【国企改革观象台】税务数字化转型系列 —— 税收优惠管理数字化解决方案

“退税减税降费”成为近年来中国财税政策的关键词。随着国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》提出不断完善税务政策库、信息库，及时指导各级子企业用足用好优惠政策，做到“应缴尽缴，应享尽享”，税收优惠管理数字化转型也被提上日程。鉴于国内优惠政策法规的不断更新，国有企业当积极推动税收优惠管理数字化建设，对于企业享有的优惠政策的合规应用进行有效跟踪管理，避免因不满足条件导致的税收风险，实现税收优惠应享尽享、应享快享。

一、税收优惠管理政策环境

近年来，国家积极推动深化增值税改革、小微企业普惠性减税、社保费及非税收入改革等一系列减税降费措施。今年5月国家税务总局更新发布了四个税费优惠政策指引，累计包含289项税费优惠政策。随着税务部门进一步深化"放管服"改革，简化的办理方式也降低了办税成本。良好的政策背景，在提供税收优惠的同时，也对于企业结合自身条件，履行遵从程序，并切实享受相关政策提出了较高的要求。

二、税收优惠政策管理及应用的难点

企业享受税收优惠的前提是完全符合相关的法规，而及时获取、全面准确理解以及正确地执行税收优惠政策法规从来都不是容易的事情。国有企业业态复杂，缺乏标准化流程，税务管理手工化程度高，存在信息孤岛，优惠政策获取困难，对优惠信息统计需求高。面对税收优惠政策内容多、规定散、补充繁、变化快及操作繁琐等特点，国企在积极适用优惠政策时，依然面临许多困难。从过往接触过的案例中总结，普华永道认为从税收优惠管理效率、判定难度、享受成本、执行操作上，国企主要面临的痛点及难点如下：

税收优惠政策管理及应用的难点

三、税收优惠管理数字化解决方案及应对建议

随着税收优惠政策的不断更新，面临税收优惠管理工作自身的复杂度与效率提升需求的多重考验，企业当从评估企业优惠管理的现状出发，积极完善税收优惠政策管理体系，运用数字化手段实现税费优惠政策管理的数字化转型。

1. 建立完整优惠管理体系，保证税收优惠“应享尽享”

普华永道根据在财税和数字化领域的长期实践和对税收优惠相关法规深入见解，建议企业搭建“基础信息（单体画像）、优惠推送和匹配、数据分析与决策”三层税收优惠管理体系。首先，建立全集次的纳税人基础信息，了解每个实体（税号）的税务单体画像，方便后续的优惠政策匹配和管理。其次，建立优惠政策库和案例解读库，集中管理税收优惠相关依据并在企业形成知识共享；梳理企业税收优惠应用管理标准流程，借助数字化工具达到企业优惠政策匹配、推送、应用和优惠数字采集自动化，实现优惠政策申请过程和后续管理闭环。最后，通过数据统计分析为企业提供决策支持，深化企业税收优惠管理应用，实现税收优惠政策“应享尽享”。

税收优惠数字化管理体系

2. 依托数字化平台，支撑优惠政策应用管理落地

基于“税收优惠管理体系”的搭建，在税收优惠管理数字化平台落地方面，企业可重点关注优惠政策库、优惠案例库、优惠数据采集、统计分析报表与管理驾驶舱等核心功能，以辅助完成繁重复杂的税收优惠政策收集、案例解读、优惠应用数据采集和可视化展示，实现全面的税收优惠管理和价值提升。同时，在国有企业整体税务数字化转型过程中，可将税收优惠管理，与基础信息管理、合规申报自动化管理、税务数据分析与管理、涉税档案管理等紧密结合，帮助企业建立有效的优惠政策管理体系和数字化落地方案，实现智能化的优惠管理。

普华永道税收优惠管理模块解决方案