【国企改革观象台】税务数字化转型系列 —— 全税种合规自动化管理
国企数字化转型正当时——3月初国资委发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》（国资发财评规〔2022〕23号），提出建立现代化财务体系，其中特别提出强化税务体系建设及提高税务数字化水平。往期税务数字化转型系列文章分别从税务数字化战略和涉税数据治理入手进行阐述，而从本篇开始将针对提升税务运营效率，前置涉税风险管控，以及深化税务管理价值的相关税务数字化产品和解决方案进行依次介绍，本文将主要聚焦于如何通过全税种合规自动化管理解决方案，来实现税务合规的自动化和智能化。
一、全税种合规自动化管理的目标和价值
随着传统税务征管模式的不断变革，企业以往的纳税申报工作已不能满足新型征管模式下实时数据管理和高效纳税申报的要求。通过对智能化工具等前沿技术的应用，实现复杂的合规申报管理和税务数据实时交互已是大势所趋。
全税种合规自动化管理的工作方向是针对较大规模的集团企业，替代性地完成繁重复杂的税务治理工作。国有企业当以税务合规可控化、税务风险前置化和税务管理智能化为目标，利用数字化产品帮助税务人员整理分散的税务信息，实现增值税、企业所得税、财产行为税等全环节标准化、自动化、智能化管理，帮助企业达成全税种覆盖的税务管理平台，实现税务数字化价值提升并最终服务于企业整体战略目标。
全税种合规自动化管理的目标和价值
二、全税种合规自动化管理的解决方案
全税种合规自动化管理作为税务信息化平台的基础模块，通过数字化解决方案将线下流程转化为线上流程，同时需要在业务现状调研和需求评估环节引入税务专家、流程管理专家，对企业的税务部门进行评估，为提高其运作表现提供策略和专业化建议，并结合税务信息化平台和工具，帮助解决企业税务管理的问题。
基于多年税务数字化转型具体实践和自身税务咨询方面的丰富管理经验，普华永道设计了一套全税种合规自动化管理方案，并开发了满足企业税务管理需求的一站式税务信息化管理平台——全税种合规自动化模块，帮助企业实现智能化的一键自动算税、标准化申报、高效集成等能力，涵盖全税种、全流程、全区域、全行业，使企业达到提升精准纳税的执行能力、风险管控的预警能力、管理流程的优化能力，全面支撑国企数字化转型。
普华永道全税种合规自动化管理解决方案重点包括：
- 统一数据源采集：提供数据源采集标准接口，自动化对接前端涉税业务、财务系统数据；
- 自动生成工作底稿：支持各类业务台账配置，自动关联前端数据源，根据核心计算引擎通过内置规则自动生成各类工作底稿；
- 涉税申报标准化：自动关联申报底稿的表内逻辑，自动校验数据准确性，并自动生成最终申报表，增强事前事后合规数据管控，全流程数据可追潮；
- 税务合规全自动化计税：财务报告数据统一管理，采用统一格式，集中管理，提供更高的可分析性；在核算体系数字化基础上实现完全税务合规自动化计算和出具制式报表；
- 合规任务管理：合规任务事项的核心规则、调整项等均可灵活配置；满足由于机构合并分拆或纳税模式变更所带来的业务流程变更配置。
全税种合规自动化管理解决方案
统一税务工作流程，提高数据自动化和标准化
全税种合规自动化管理模块能够将财税数据收集流程、票账比对流程、申报工作审核流程等进行统一，支持税务数据自动化处理、标准化涉税申报表的出具，所有数据均可回溯至底层基础数据。对于大型国企不同板块的实际业务、法律法规需求的差异均可以通过简单调整计算模板配置、工作底稿配置等手段进行灵活配置，无需等待技术人员进行系统调整，甚至二次开发等耗费大量开发时间成本和系统测试成本，轻松应对业务和政策变化，避免潜在税务风险。
全税种合规自动化模块 — 业务功能
配置低代码税务平台，应对不同场景需求
合规自动化管理基于对税务业务处理的灵活性，架构部署的负载协调性和性能可扩展性的考量，可配置低代码税务平台让企业能够以较低的成本快速创建并实施定制化功能，满足不同的业务场景需求。
全税种合规自动化模块技术优势
良好的低代码能力
灵活配置拓展能力强
- 产品架构具备高性能和可适应性，易于二次开发和维护。
- 系统可实现个性化需求落地，满足集团内各企业非标准化需求。
- 字段可配置
- 集成可配置
- 接口可配置
- 页面可配置
- 逻辑可配置
- 报表可配置
标准化服务接口
- 拥有标准化的系统集成功能和标准化服务接口治理框架。
- 支持前端涉税数据源系统集成及后端BI展示等系统集成。
用户界面友好
- 平台支持多种主流浏览器访问，界面简洁、清晰、人机交互体验良好。
- 能够实现多样性的页面风格，可满足集团企业未来可视化分析等需求。
平台高性能及高稳定性
- 微服务框架，支持高并发、高响应，实现最好的系统运行效率。
- 具备完整的服务治理及监控能力，使系统保持长期健康高效的状态。
系统维护成本低
- 系统大部分新增功能可通过系统配置解决，不需要进行开发。
- 业务人员可配置、可运维，降低对于IT开发能力的依赖。
支持多种部署方式
- 支持私有化部署、公有云部署，以及在主流容器云平台部署。
- 可插拔式的模块化设计，不同模块服务均可独立运行和停止。
针对行业特点，适配不同税务需求
不同的行业在税务工作和需求上存在一定差异，因此企业在开始进行全税种合规自动化平台建设之前以及过程中，要寻求适配其行业特殊性的税务数字化解决方案，以便高效完成各项税务工作。
全税种合规自动化模块行业解决方案
普华永道基于对不同行业税务管理痛点及数字化转型需求的深入研究和积累，从丰富的税务咨询和实施经验出发，助力企业实现不同行业的税务管理及数字化转型。
三、全税种合规自动化管理的落地实施
根据税务系统实施的特点，国有企业的合规自动化平台落地中应采用传统的“瀑布型+敏捷模式”的实施方法，并且在关键节点由税务专家参与讨论与管控，在保证关键节点可控的同时，通过敏捷实施快速获取用户反馈，持续迭代改进以保证税务系统能成功实施。
普华永道拥有专业的集税务管理咨询、流程优化、系统开发和实施于一体的服务团队。针对有全税种合规管理数字化建设需求的客户，合理配置团队资源，从业务需求调研到后期系统实施一体化完成。站在企业自身的视角充分了解现状及需求，认真审视税务管理数字化建设规划，在咨询端调研方向中融入实施要点考量，在实施端将系统方案融入咨询成果，确保咨询方案成功落地。
全税种合规自动化管理的目标和价值
四、全税种合规自动化管理典型案例
项目背景
某综合性大型央企集团涵盖材料、精细化工等产业的产销研一体化，设立有化工、金融、公用事业、研发、环保、物流、商贸等多个事业部，实体数量众多且分布于海内外。伴随税收征管体制的变化，企业的税务精细化管理面临非常大的挑战。
- 业务发展与财税管理不匹配：伴随业务增长，事业部多、规模大、纳税主体多、管理难度大，各公司信息化成熟度不一，存在财务系统、会计科目记账规则、票帐比对等表样不一致，应对税务机关检查资料准备难；
- 人工算税风险高：税务申报表的准备依赖Excel，工作量大、效率低且出错率高，申报时效性无法保障；
- 信息孤岛：涉税数据系统间无法相连，信息孤岛问题严重，依赖税务人员手动加工从财务系统、业务系统、金税系统中提取数据；
- 缺乏税务分析和风险管理：缺乏信息化指标数据，不能常态化进行指标分析，风险管理滞后，协调难度大。
服务方案
价值提升
- 提高合规遵从度：打造集效率、合规和洞察为一体的税务管理平台，依据企业情况设置自动化计税工作流程及审核节点，增强申报前申报后合规数据管控，实现全税种线上自动化管理，提升税务申报效率与准确性，降低税务风险。
- 增加信息化协同：税务管理平台建设与正在建设的诸多企业级系统（ERP企业资源计划系统、发票系统、合同系统）相结合，构筑业财税一体化蓝图并协同实施。
- 灵活应对变化：高效配置的取数逻辑、底稿逻辑、申报表逻辑、审批流、工作流，可灵活应对外部税务环境变化和内部税务管理调整，提升集团管理效率。
- 助力税务部门职能转型：减轻财税人员工作强度，同时赋予了税务人员专注于税务规划和分析的机会。
预期收益
随着金税四期的推进，未来税务征管必将更精细更快速更系统。全税种合规自动化管理作为税务职能数字化转型的重要部分，应积极排上日程，采用科技手段，支撑战略、服务业务、创造价值、解放人力、提升效率、降低风险，实现数字时代的价值提升。普华永道后续将陆续推出更多“国企税务数字化转型系列”主题相关文章，敬请期待。
