【国企改革观象台】构建数字化资金管理生态系统

新冠疫情给全球经济发展带来巨大影响的同时，也极大地促进企业向数字化转型。根据联合国开发计划署驻华代表处“关于企业现金流承受期限的调研结果”¹中显示，疫情使企业面临现金流趋紧、供应链中断、市场供求普遍下滑等压力。而在压力的驱动下，越来越多的企业开始思考通过推动财务数字化转型，积极探索后疫情时代的企业管理和发展模式。

企业需要夯实数字化基础，通过搭建智能、高效的资金管理体系，从而制定更加精准的资金预测、分析及风险管控，对资金动态变化进行有效把控，最终实现高效的资金调配和成本控制。但是，如何在资金管理的数字化转型中找对方向和路径是大部分企业都尚在探索的问题。

普华永道近期完成了全球资金管理对标分析研究，其中超过60%的受访者认为数据分析、RPA（机器人流程自动化）和人工智能将在未来2至3年对资金管理有较大的影响。

你认为以下技术在未来2到3年与资金管理有多大的相关性？

_{受访者人数：188人}

普华永道的全球资金管理对标分析结果显示，高管们相信只有积极拥抱数字化，才能实现可持续发展，并建议资金管理主管可以采取以下关键步骤：

为转型制定业务案例。
构建一个集中和整合的数据存储库。
将资金管理规范和关键绩效指标嵌入业务流程。
明确服务于数字化基础的技术架构。
加强团队的技术和数字技能。

结合近期项目实践，普华永道建议企业从以下三个角度出发，构建数字化的资金管理生态系统。

一、数字化转型升级资金运营管理

随着企业业务系统的升级，资金管理的自动化水平也在不断提升，越来越多的人工智能和大数据被应用于企业日常资金管理工作中，助力资金流程改造和提升数据可视程度。

企业可以通过RPA或OCR（光学字符识别）实现流程自动化，不仅降低了资金日常运营成本和操作风险，同时实现对资金流动性的实时和精细化管理。通过可视化平台的建设与完善，不仅可以实现资金分布和状态的可视，还将对资金指标进行层级穿透，从以往简单的账户余额、受限资金等静态数据的查询钻取到更深层的底层资产和收益等信息。

大数据应用方面，共享中心或结算中心通过数据处理将前端业务数据和资金结算等基础数据进行挖掘、分析和归类，形成财资中心的业财融合数据库，实现全业务流程的全数据管理，统一资金信息资源，解决共享的资金信息在各层面传递，实现静态管控到动态运营。

各模块和环节的技术升级优化，最终会促成科学、智能和高效的资金管理平台和体系，也会进一步帮助企业对资金预测、风险管控、数据挖掘、银行关系、融资授信等方面进行全方位把控，最终实现高效的资金分配和成本控制。

资金信息共享与可视

注：ODS，操作数据储存；DW，数据仓库；DM，数据集市；MD，信息数据。

二、数字化转型助力业财融合

业务、财务、金融和产业通过信息技术不断实现融合、整合和迭代升级，从而推动企业持续发展。企业在利用先进信息技术提升资金管理的同时，也积极探索创新的业财融合方式。对于资金管理而言，最有效的业财融合体现在企业流动性的有效运作。

企业流动性管理需要聚焦在每一种业务类型的收支情况，将企业资金管理系统与各个业务模块的系统进行集成，业务数据可以及时准确传输到资金平台，资金管理人员通过设定头寸水位、风险把控和业务预判等调拨因素触发账户间的自动调拨。管理的核心价值是制定正确的决策，传统的外部资金系统配置已经无法满足企业对资金数据准确、完整、系统的要求。因此更多的企业开始聚焦适合自身业务发展的系统体系，实现对各个价值链的管控，通过设计创新的系统功能和方案，助力产业模式升级，实现价值创造和传递。

数字化技术的应用促进业务与资金管理的融合

三、数字化转型延展资金管理的价值

通过大数据应用、人工智能和数据挖掘等先进数字化技术，整合资金管理能力，冲破传统的资金管理天花板，向资本创效延伸。在合理安排日常资金的前提下，通过构建智能化投融资平台，助力企业识别资产价值，并实现数字驱动投融资业务、数字支持投融资平台领导决策的目标。为实现企业的业务扩张和转型，通过数据技术的应用，不仅能实现企业资金管理的创新，还能有效挖掘数据价值，同时优化模型测算、因子选择等组合，进一步升级投资战略。通过提高资金使用效率、降低资金营运成本、优化资本结构、规避财务风险，最终实现企业在全球的高效资源配置，最大化保证资金运作的安全性、高效性和收益性，为企业创造长远收益和价值。

数字化技术广泛应用于企业资金管理已经成为趋势。在这些新兴技术的支持下，资金管理正在向由其驱动能力定义的未来劳动力转型，即最小化人工操作，最大化业务洞察力的资金管理。资金管理团队的角色同步也在转变，使战略思维、项目和变革管理以及数字化能力成为帮助更加现代化和数字化的资金管理服务铺平道路所需的关键技能。而数字化资金管理生态系统不仅可以助力日常资金运营，更为企业的业务扩张和长远收益提供了科学支持，最终实现企业资产结构和产业布局的优化。

_{注1. 资料来源：联合国开发计划署驻华代表处2020年4月发布的《新冠肺炎疫情对中国企业影响评估报告》}